給与所得者の保険料控除申告書のテンプレート

給与所得者の保険料控除申告書の書き方で迷いやすいところ

23歳未満の扶養親族がいる場合はどこを選びますか？

一般の生命保険料欄の「年齢23歳未満の扶養親族の有無」で「有」を選び、☆欄に該当する扶養親族を1人記入します。新保険料等がある場合、②・⑤と㋑を計算し、使わない①・④は空欄になります。

令和8年12月の年末調整では、平成16年1月2日以後に生まれ、本年中の合計所得の見積額が62万円以下（給与のみなら収入136万円以下）の扶養親族が対象です。配偶者は含まれません。一般の新契約の上限は6万円ですが、生命保険料控除全体の上限は12万円です。国税庁の様式・裏面の注意事項を確認してください。

新・旧の区分と支払った金額は何を見て入力しますか？

保険会社の保険料控除証明書にある適用制度と申告額を入力します。新旧の区分を選び、剰余金等を差し引いた本年中の支払額を円で入力すると、A〜E、各区分の控除額、生命保険料控除額を計算します。

保険料を入力した行で新旧の区分が未選択の場合は、その区分の集計と生命保険料控除額を空欄に保ちます。一般の旧契約だけで新契約の合計Aが0の場合は、扶養親族の有無を選ぶ前でも控除額が出ます。1円未満の端数は切上げです。計算欄の上限と取扱いは国税庁の令和8年分記載例・1ページ目に沿っています。

地震保険料と旧長期損害保険料の両方がある場合はどうしますか？

契約ごとに「地震」か「旧長期」を選んで、その区分に対応する保険料を記入します。同じ契約が両方に該当するときは、いずれか一方だけを使います。

地震保険料は最高5万円、旧長期損害保険料は最高1万5,000円、両者の控除額の合計は最高5万円です。旧長期損害保険料が1万円を超えるときの計算と端数処理も式に入っています。対象契約の条件は国税庁の様式・裏面右上で確認してください。

給与から天引きされた社会保険料やiDeCoの掛金も記入しますか？

給与から差し引かれた社会保険料や小規模企業共済等掛金は、この申告書への記入は不要です。本年中に本人が直接支払った対象額を、社会保険料欄や小規模企業共済等掛金欄へ記入します。

直接支払ったiDeCoの掛金は「確定拠出年金法に規定する個人型年金加入者掛金」の欄です。国民年金保険料等と小規模企業共済等掛金は証明書類も確認します。国税庁の記載例・2ページ目と、申告書裏面の添付書類欄を参照してください。

ExcelとPDFはどのように使い分けますか？

計算する場合はExcelの「令和8年分」シート、手書きする場合は空欄PDFを使います。いずれも表面と裏面のA4横2ページです。記入例は別シート・別PDFにあります。

入力欄の説明はセルのメモと入力時メッセージにあり、紙には印刷されません。PDFには計算機能がないので、表面下部の計算式Ⅰ〜Ⅲに沿って記入します。提出前に勤務先の受付方法と国税庁の最新の案内を確認してください。